La ubicación estratégica de Turquía, unir a Europa y Asia, junto con una economía dinámica y una fuerza laboral joven, lo convierte en un destino atractivo para las organizaciones que buscan oportunidades de crecimiento.
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Sin embargo, navegar por las complejidades de la nómina native y la legislación fiscal puede ser un desafío debido a los cambios regulatorios frecuentes y los complejos requisitos de cumplimiento.
Aquí hay una guía completa sobre la nómina en Turquía, adaptada para cubrir el alcance completo desde los impuestos hasta la configuración de la nómina y las opciones para los empleadores.
Impuestos y contribuciones de nómina en Turquía
La navegación de los impuestos y las contribuciones de la nómina en Turquía implica comprender varias obligaciones legales que tanto los empleadores como los empleados deben cumplir.
Esta sección proporciona una descripción detallada de los componentes clave, incluidos sus propósitos, desgloses y cualquier excepción.
1. Premios del Seguro Social (SGK – Sosyal Güvenlik Kurumu)
Objetivo: Cubre la atención médica, las pensiones, la discapacidad, la maternidad y el seguro a largo plazo.
Desglose de contribución:
| Componente | Empleador | Empleado |
| Seguro a largo plazo (jubilación) | 11% | 9% |
| Seguro de salud common | 7.5% | 5% |
| Seguro a corto plazo (accidentes, and so on.) | 2% (AVG) | – |
| Whole | 20.5% | 14% |
Excepciones:
- Las tasas de contribución pueden varían ligeramente dependiendo de la clase de riesgo del trabajo.
Los empleadores pueden recibir un 5% de descuento Sobre su parte si cumplen con los pagos SGK (Ley No. 5510, Artwork. 81).
Más información: Sitio oficial de SGK – Sosyal Güvenlik Kurumu
2. Seguro de desempleo (̇ajesizlik Sigortası)
Objetivo: Brinda asistencia financiera a empleados elegibles que quedan desempleados.
Desglose de contribución:
| Fiesta | Tasa |
| Empleador | 2% |
| Empleado | 1% |
| Gobierno | 1% |
- Deducido y remitido junto con las primas del Seguro Social mensualmente.
- Gestionado por Iskur (Agencia de Empleo Turquía).
Más información: ̇Şkur – Información del seguro de desempleo
3. Impuesto sobre la renta (gelir vergisi)
Objetivo: Retenido mensualmente por el empleador, basado en el salario bruto y las ganancias acumulativas.
2025 Soportes de impuesto sobre la renta progresiva:
| Soporte de ingresos (intente) | Tasa impositiva |
| 0 – 110,000 | 15% |
| 110,001 – 230,000 | 20% |
| 230,001 – 870,000 | 27% |
| 870,001 – 3,000,000 | 35% |
| Más de 3,000,000 | 40% |
- Estos soportes acumular durante el año calendario.
- Los empleadores son responsables de retener y remitir este impuesto.
Más información: Administración de ingresos turcos: soportes de impuestos sobre la renta
4. Impuesto sobre el sello (Damga vergisi)
Objetivo: Recaudado sobre el contrato de trabajo y los documentos de pago salarial.
- Tasa (2025): 0.759% de salario bruto
- Nacido completamente por el empleado
- Retenido mensualmente por el empleador
Este impuesto se fija en todos los sectores y se aplica independientemente del soporte de ingresos del empleado.
Más información: Detalles del impuesto sobre el timbre – GIB
Mesa resumida
| Tipo de contribución | Empleador % | Empleado % | Notas |
| Seguridad Social (SGK) | 20.5% | 14% | Incluye beneficios de salud, pensión y discapacidad |
| Seguro de desempleo | 2% | 1% | Más 1% del estado |
| Impuesto sobre la renta (retención) | – | 15%–40% | Basado en soportes progresivos |
| Impuesto sobre el timbre | – | 0.759% | Retenido mensualmente del salario bruto |
Regímenes e incentivos especiales
- Nuevas empresas de tecnología (por ley No. 5746): pueden estar exentos de las primas SGK del empleador para el private de I + D e innovación.
- Jóvenes/nuevos empleados (menores de 29): Algunos incentivos pueden renunciar a las contribuciones del empleador por tiempo limitado.
- Trabajadores discapacitados: Los empleadores reciben primas con descuento para la contratación de personas con discapacidad registrada.
Se alienta a los empleadores a consultar con su oficina de impuestos locales o asesor authorized para exenciones aplicables.
Cómo se calcula el impuesto sobre la nómina en Turquía
Calcular el impuesto sobre la nómina en Turquía implica una serie de pasos para garantizar el cumplimiento de los requisitos legales. Comprender cada componente es esencial para el procesamiento preciso de la nómina.
- Determinar salario bruto: Comience con el salario bruto del empleado, que es la compensación whole antes de cualquier deducción.
- Calcular las contribuciones del Seguro Social: Deduzca el 14% del salario del empleado por su contribución del Seguro Social y el 20.5% del lado del empleador.
- Retener el impuesto sobre la renta: Aplique las tasas de impuesto sobre la renta progresiva en función del grupo de ingresos del empleado para determinar el monto a retener de su salario.
- Deducir impuesto sobre el sello: Calcule el 0,759% del salario bruto como el impuesto sobre el timbre, que se deduce del salario del empleado.
- Cuenta de seguro de desempleo: Deduzca el 1% del salario del empleado y el 2% del lado del empleador para el seguro de desempleo.
- Calcular el pago neto: Resta todas las deducciones del salario bruto para llegar al salario neto del empleado.
Cálculo de ejemplo
Para un profesional a tiempo completo con un salario mensual bruto de prueba 10,000:
- Contribución del Seguro Social: Empleado: prueba 1,400 (14%), empleador: prueba 2,050 (20.5%)
- Impuesto sobre la renta: Suponiendo una tasa impositiva del 20%, pruebe 2,000
- Impuesto sobre el timbre: Prueba 75.90 (0.759%)
- Seguro de desempleo: Empleado: prueba 100 (1%), empleador: prueba 200 (2%)
Cálculo de pago neto:
- Salario bruto: prueba 10,000
- Deducciones totales: pruebe 3,575.90 (participación del empleado)
- Pago neto: Prueba 6,424.10
Elementos clave de la nómina en Turquía
Comprender los elementos clave de la nómina en Turquía es essential para los empleadores para garantizar el cumplimiento de las leyes laborales locales y administrar los beneficios de los empleados de manera efectiva. Esta sección describe los componentes esenciales que influyen en las operaciones de nómina.
Año fiscal
El año fiscal en Turquía se ejecuta del 1 de enero al 31 de diciembre. Los empleadores deben alinear sus procesos de nómina con este calendario para garantizar la informes y el cumplimiento de los impuestos oportunos.
Ciclo de nómina
La mayoría de los empleadores en Turquía siguen un ciclo de nómina mensual, con pagos generalmente realizados al remaining de cada mes. Sin embargo, algunos sectores pueden tener nómina quincenal o ciclos semanales.
Salario mínimo
A partir de 2025, el salario mínimo bruto en Turquía es probar 26,005.50 por mes. Los empleadores deben adherirse a este mínimo para cumplir con las regulaciones laborales.
Con el tiempo
Las horas extras se compensan a 1.5 veces la tarifa por hora common. Los empleadores deben rastrear y compensar cualquier hora adicional trabajada más allá de la semana laboral estándar de 45 horas.
Terminación
Los procedimientos de terminación requieren la adherencia a los períodos de notificación, que varían según la duración del empleo. Los empleadores deben proporcionar un aviso por escrito y cumplir con las obligaciones de indemnización.
Ruptura
Los empleados tienen derecho al salario de indemnización si han completado al menos un año de servicio. El monto suele ser el salario de un mes para cada año de servicio.
Vacaciones anuales
Los empleados tienen derecho a un mínimo de 14 días de licencias anuales remuneradas después de un año de servicio, aumentando con la duración del empleo.
Licencia de maternidad
Las empleadas tienen derecho a 16 semanas de licencia de maternidad remunerada, divididas igualmente antes y después del parto.
Licencia de paternidad
Los padres tienen derecho a cinco días de licencia de paternidad pagada después del nacimiento de un niño.
Licencia de adopción
A los padres adoptivos se les otorga tres días de licencia pagada tras la adopción de un niño.
Baja por enfermedad
Se proporciona licencia por enfermedad en función de la certificación médica, con tasas de pago que varían según la duración y la naturaleza de la enfermedad.
Vacaciones
Turquía reconoce varias vacaciones nacionales, durante las cuales los empleados típicamente tienen derecho a licencia remunerada. Los empleadores deben tener en cuenta estas vacaciones en sus cálculos de nómina.
Cómo configurar la nómina en Turquía
La creación de la nómina en Turquía requiere la adherencia a las regulaciones locales y un enfoque sistemático para garantizar el cumplimiento de las leyes laborales. Los siguientes pasos describen el proceso para establecer operaciones de nómina en Turquía.
Guía paso a paso para configurar la nómina
- Regístrese con las autoridades fiscales turcas: Comience registrando su negocio con la administración de ingresos turcos para obtener un número de identificación fiscal, que es esencial para todas las actividades relacionadas con la nómina y los impuestos.
- Inscríbase con la Institución del Seguro Social (SSI): Registre su empresa y empleados con el SSI para garantizar que las contribuciones de seguro social, salud y seguro de desempleo se administren adecuadamente.
- Abra una cuenta bancaria native: Establezca una cuenta bancaria turca para desembolsos salariales. Esto facilita las transacciones sin problemas y el cumplimiento de las regulaciones financieras locales.
- Comprender las leyes laborales y los contratos de empleo: Familiarícese con las leyes laborales turcas y el proyecto de contratos de empleo que cumplan con los requisitos legales, incluidas las cláusulas sobre salarios, horas de trabajo y beneficios.
- Elija un sistema de nómina: Resolve si administrar la nómina interna o subcontratación a un proveedor de nómina native. Considerar usar software program de nómina Eso cumple con las regulaciones turcas para automatizar los cálculos y los informes.
- Configurar procesos de nómina: Establecer procesos para calcular los salarios, retener los impuestos y hacer contribuciones del Seguro Social. Asegúrese de que estos procesos estén alineados con el ciclo de nómina y el año fiscal.
- Implementar prácticas de mantenimiento de registros: Mantener registros precisos de todas las transacciones de nómina, detalles de los empleados y documentación de cumplimiento para facilitar las auditorías y los informes.
- Manténgase actualizado sobre los cambios regulatorios: Revise regularmente los cambios en las tasas impositivas, las leyes laborales y los requisitos de seguridad social para garantizar el cumplimiento continuo.
Siguiendo estos pasos, los empleadores pueden establecer efectivamente las operaciones de nómina en Turquía y garantizar el cumplimiento de las regulaciones locales.
Opciones de nómina para empleadores en Turquía
Los empleadores en Turquía tienen varias opciones para administrar sus procesos de nómina, cada uno con sus ventajas y desafíos únicos. Comprender estas opciones ayuda a las empresas a elegir el enfoque más adecuado para sus operaciones.
Gestión de la nómina interna
La gestión de la nómina implica el manejo de todas las funciones de nómina dentro de la organización, generalmente utilizando private y software program internos.
Execs:
- Mayor management sobre los procesos y datos de la nómina.
- Acceso inmediato a la información e informes de la nómina.
Contras:
- Requiere inversión en software program y capacitación de nómina.
- Riesgo de errores de cumplimiento debido a regulaciones locales complejas.
Outsourcing a un socio native
La subcontratación de la nómina a un socio native implica contratar una empresa turca especializada para manejar el procesamiento y el cumplimiento de la nómina.
Execs:
- La experiencia en regulaciones locales garantiza el cumplimiento.
- Cut back la carga administrativa sobre el private interno.
Contras:
- Menos management sobre los procesos de nómina.
- Potencial para desafíos de comunicación con socios externos.
Proveedor de nómina international
Usando un Proveedor de nómina international centraliza las operaciones de nómina en múltiples países, incluido Turquía.
Execs:
- Procesos de nómina simplificados en diferentes ubicaciones.
- Acceso a tecnología avanzada y características de informes.
Contras:
- Puede carecer de experiencia específica en regulaciones turcas.
- Puede ser más caro que las soluciones locales.
Empleador de registro (EOR)
Un EOR asume la responsabilidad de emplear al private en nombre de la empresa, administrando todas las funciones de recursos humanos y nómina.
Execs:
- Simplifica el cumplimiento de las leyes laborales locales.
- Cut back el riesgo y la responsabilidad por el negocio.
Contras:
- Management menos directo sobre los términos y condiciones de empleo.
- Costos potencialmente más altos en comparación con otras opciones.
Ver nuestra elección de Los mejores servicios de EOR en Turquía.
Al evaluar estas opciones, las empresas pueden seleccionar la solución de nómina más adecuada que se alinee con sus necesidades operativas y requisitos de cumplimiento en Turquía.
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