India es un destino cada vez más atractivo para las organizaciones debido a su fuerza laboral grande y calificada, una economía en crecimiento y un clima comercial favorable.
Thank you for reading this post, don't forget to subscribe!
Sin embargo, navegar por la nómina native y la legislación fiscal puede ser un desafío debido al complejo marco regulatorio, las leyes estatales variables y las actualizaciones frecuentes de políticas.
Aquí hay una guía completa sobre la nómina en la India, adaptada para cubrir el alcance completo desde los impuestos hasta la configuración de la nómina y las opciones para los empleadores.
Impuestos y contribuciones de nómina en India
Comprender los impuestos y contribuciones de la nómina es esencial para los empleadores que operan en la India. Aquí proporciono una visión basic de los impuestos y contribuciones clave, junto con sus propósitos y desgloses, para garantizar el cumplimiento y la gestión eficiente de la nómina.
1. Fondo de previsión (PF)
Objetivo: Un esquema de ahorro de jubilación obligatorio para los empleados asalariados, administrado por la Organización del Fondo de Previsión de Empleados (EPFO).
Detalles de contribución:
- Contribución de los empleados: 12% de los salarios básicos + asignación de carnes (DA)
Contribución del empleador: 12% de Fundamental + DA, dividido en:- 3.67% hacia EPF
- 8.33% hacia Plan de pensiones de empleados (EPS)
Elegibilidad: Obligatorio para organizaciones con 20 o más empleados. Aplicable a los empleados que ganan hasta ₹ 15,000 por mes (BASIC + DA), aunque los empleadores pueden contribuir voluntariamente para que los ingresos superiores.
Más información: Sitio internet oficial de EPFO
2. Plan de pensiones de empleados (EPS)
Objetivo: Para proporcionar una pensión posterior a la jubilación a los empleados.
Detalles de contribución:
- Empleador: El 8.33% del salario básico + DA (limitado a ₹ 15,000/mes) se desvía de la contribución del 12% del empleador PF.
- Empleado: No hay contribución separada; Cubierto por Pf.
Elegibilidad: Los empleados deben haber completado 10 años de servicio para aprovechar los beneficios de pensión bajo EPS.
Más información: Sección EPS en el sitio EPFO
3. Seguro estatal de empleados (ESI)
Objetivo:
Brinda atención médica, enfermedad, maternidad, discapacidad y beneficios dependientes para los empleados asegurados y sus familias.
Detalles de contribución (a partir de junio de 2025):
- Contribución de los empleados: 0.75% del salario bruto
- Contribución del empleador: 3.25% del salario bruto
Elegibilidad: Empleados que ganan un salario mensual bruto ≤ ₹ 21,000 son elegibles.
Administrado por: Corporación de Seguros del Estado de Empleados (ESIC), bajo el Ministerio de Trabajo y Empleo.
Más información: Sitio internet oficial de ESIC
4. Impuesto profesional
Objetivo: Un impuesto recaudado por los gobiernos estatales sobre profesionales y empleados asalariados.
Detalles de contribución:
- Responsabilidad del empleador: Deducir el monto aplicable del salario del empleado y remitirlo al gobierno estatal respectivo.
- Contribución de los empleados: Varía según el estado. Algunos ejemplos típicos:
- Maharashtra: Hasta ₹ 2,500/año
- Karnataka: ₹ 200/mes (es decir, ₹ 2,400/año)
- Tamil Nadu: Losas de ₹ 75 a ₹ 208/mes dependiendo del salario
Nota: No todos los estados indios imponen este impuesto (por ejemplo, Delhi y Haryana no lo hacen). Para más información, visite el respetoDepartamento de impuestos comerciales de Ive State Sitios internet, por ejemplo:
5. Impuesto deducido en la fuente (TDS) en salario
Objetivo: TDS es deducido por los empleadores de los salarios de los empleados según las losas de impuestos sobre la renta aplicables y depositado con el departamento de impuestos sobre la renta.
Detalles de contribución:
- Empleador: Debe deducir y remitir TDS mensualmente y emitir el Formulario 16 anualmente.
- Empleado: La responsabilidad tributaria se basa en Losas de impuestos sobre la renta:
- ₹ 0 – ₹ 3,00,000: 0%
- ₹ 3,00,001 – ₹ 6,00,000: 5%
- ₹ 6,00,001 – ₹ 9,00,000: 10%
- ₹ 9,00,001 – ₹ 12,00,000: 15%
- ₹ 12,00,001 – ₹ 15,00,000: 20%
- Por encima de ₹ 15,00,000: 30%
(Nota: Losas según el nuevo régimen fiscal para el año fiscal 2024–25. Régimen anterior opcional.)
Más información: Departamento de impuestos sobre la renta – TDS; TDS en salario – Guía (rastros)
Mesa resumida
| Tipo de contribución | Contribución del empleador | Contribución de los empleados |
| Fondo de previsión | 12% de BASIC + DA | 12% de BASIC + DA |
| Seguro estatal de empleados | 3.25% de los salarios | 0.75% de los salarios |
| Impuesto profesional | Varía según el estado | N / A |
| Gratificación | Según los años de servicio | N / A |
Cómo se calcula el impuesto sobre la nómina en la India
El cálculo del impuesto sobre la nómina en la India implica varios pasos para garantizar deducciones precisas y cumplimiento de la ley. Aquí hay una guía paso a paso para ayudar a los empleadores a navegar el proceso de manera efectiva.
Pasos para calcular el impuesto sobre la nómina en la India
- Determinar salario bruto: Calcule las ganancias totales del empleado, incluido el salario básico, las asignaciones, las bonificaciones y cualquier otro componente de ingresos.
- Calcular las contribuciones del Fondo de Provisión (PF): Deduzca el 12% del salario básico más la asignación de carnes para las contribuciones de los empleadores y los empleados.
- Calcule las contribuciones de seguros estatales de los empleados (ESI): Deduzca el 3.25% del salario bruto para la contribución del empleador y el 0,75% para la contribución de los empleados, si corresponde.
- Deducir impuestos profesionales: Decide el impuesto profesional aplicable en función del salario y las regulaciones estatales del empleado.
- Aplicar impuestos deducidos en la fuente (TDS): Calcule los TD en función de la losa del impuesto sobre la renta del empleado, teniendo en cuenta cualquier exención y deducción.
- Cuenta de otras deducciones: Incluya cualquier otra deducción authorized o voluntaria, como el seguro de salud o los reembolsos de préstamos.
- Calcular el pago neto: Resta todas las contribuciones y deducciones del salario bruto para llegar al pago neto del empleado.
Siguiendo estos pasos, los empleadores pueden garantizar cálculos de impuestos de nómina precisos y el cumplimiento de las regulaciones indias.
Elementos clave de la nómina en la India
Comprender los elementos clave de la nómina en la India es essential para la gestión efectiva de la fuerza laboral y el cumplimiento de las leyes laborales. Aquí hay una descripción basic de los aspectos importantes de la nómina, incluidas las políticas de licencia y los términos de empleo.
Año fiscal
El año fiscal en India se extiende del 1 de abril al 31 de marzo del año siguiente. Todos los informes financieros y los cálculos fiscales se alinean con este período.
Ciclo de nómina
La mayoría de las empresas en India siguen un ciclo de nómina mensual, con los salarios que generalmente se pagan el último día hábil del mes.
Salario mínimo
El salario mínimo varía según el estado y se determina por categoría de trabajo y nivel de habilidad.
Por ejemplo, Delhi (uno de los más altos de la India), varía de ₹ 17,494/mes- ₹ 21,215/mes y Bihar (entre los más bajos), ~ ₹ 6162/mes- ~ ₹ 9,438/mes
Condiciones de tiempo additional y trabajo
Aunque el pago de horas extras generalmente se establece en el doble de la tarifa common, los estados pueden tener:
- Diferentes horas de tiempo additional máxima permitida
- Requisitos únicos para aprobaciones anteriores
Por ejemplo, Tamil Nadu restringe las horas extras a 50 horas por trimestre, mientras que Punjab podría permitir más dependiendo del sector.
Terminación
Las políticas de terminación deben cumplir con la Ley de disputas industriales, que incluye períodos de notificación y razones para la terminación.
Ruptura
El pago de indemnización generalmente se calcula en función de la duración del servicio y es aplicable según la Ley de disputas industriales.
Vacaciones anuales
Los empleados tienen derecho a un mínimo de 15 días de licencia anual pagada por año después de completar 240 días de trabajo.
Licencia de maternidad
La licencia de maternidad es de 26 semanas para los dos primeros niños y 12 semanas para el tercer niño en adelante, según la Ley de Beneficios de Maternidad.
Licencia de paternidad
La licencia de paternidad no es exigida por la ley, pero algunas organizaciones ofrecen hasta 15 días de licencia.
Licencia de adopción
La licencia de adopción está disponible para las empleadas que adoptan a un niño menor de tres meses, con licencia de hasta 12 semanas.
Baja por enfermedad
Las políticas de licencia por enfermedad varían según el empleador, pero generalmente varían de 7 a 12 días por año.
Vacaciones
Se observan días festivos nacionales y específicos del estado, con aproximadamente 10 a 15 vacaciones por año, dependiendo de la región.
Cómo configurar la nómina en la India
La creación de la nómina en la India implica varios pasos administrativos para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones locales. A continuación se muestra una guía paso a paso para establecer un sistema de nómina para su organización.
Pasos para configurar la nómina en la India
- Regístrese en los departamentos gubernamentales: Registre su empresa con la Organización del Fondo de Previsión de Empleados (EPFO) y el Empleado de la Corporación de Seguros del Estado (ESIC) para obtener los códigos y números necesarios.
- Obtenga una deducción fiscal y número de cuenta de recaudación (TAN): Solicite un bronceado a través del departamento de impuestos sobre la renta para facilitar la deducción de impuestos deducidos en la fuente (TDS) de los salarios de los empleados.
- Configurar registros de empleados: Recopile y mantenga registros completos de los detalles de los empleados, incluida la información private, los detalles de la cuenta bancaria, la información fiscal y los contratos de empleo.
- Determinar las políticas de nómina: Establezca políticas de nómina específicas de la empresa, incluida la estructura salarial, los derechos de licencia y los beneficios, asegurando el cumplimiento de las leyes laborales.
- Elija un software program o servicio de nómina: Seleccione un confiable software program de nómina o proveedor de servicios para optimizar el procesamiento de la nómina, incluidos los cálculos salariales, las deducciones fiscales y el cumplimiento authorized.
- Configurar el sistema de nómina: Ingrese los datos de los empleados, las estructuras salariales y los datos de impuestos en el sistema de nómina para automatizar los cálculos y los informes.
- Ejecutar una prueba de nómina: Realice una ejecución de nómina de prueba para garantizar la precisión en los cálculos y el cumplimiento de los requisitos legales antes del primer ciclo de nómina actual.
- Comunicarse con los empleados: Informe a los empleados sobre la configuración de la nómina, incluidos los componentes salariales, las deducciones y el ciclo salarial.
- Archivo Devoluciones legales: Asegure la presentación oportuna de las declaraciones legales, incluidos PF, ESI y TDS, para mantener el cumplimiento de las regulaciones gubernamentales.
Opciones de nómina para empleadores en India
Los empleadores en la India tienen varias opciones para administrar la nómina, cada uno que ofrece ventajas y desafíos distintos. Aquí hay un vistazo a los enfoques principales que las empresas pueden tomar para ejecutar la nómina de manera efectiva.
Gestión de la nómina interna
Esto implica configurar y administrar procesos de nómina dentro de la empresa utilizando recursos y software program internos.
Execs:
- Management complete sobre los procesos de nómina.
- Acceso directo a los datos de los empleados para la personalización.
- Ahorro de costos potenciales si se gestiona de manera eficiente.
Contras:
- Requiere tiempo y recursos significativos.
- Riesgo de errores y problemas de cumplimiento sin conocimiento experto.
- Puede requerir inversión en software program y capacitación de nómina.
Outsourcing a un socio native
Las empresas pueden externalizar las funciones de nómina a un proveedor de servicios de nómina native con experiencia en regulaciones indias.
Execs:
- Acceso a la experiencia native y el conocimiento de cumplimiento.
- Cut back la carga administrativa sobre los equipos internos.
- Escalabilidad a medida que el negocio crece.
Contras:
- Menos management sobre los procesos de nómina.
- Desafíos de comunicación potenciales.
- Dependencia de la fiabilidad del proveedor.
Proveedor de nómina international
Involucrar a un Proveedor de nómina international Ofrece una plataforma unificada para gestionar la nómina en varios países, incluida la India.
Execs:
- Gestión de nómina constante en todas las regiones.
- Informes y análisis centralizados.
- Experiencia en cumplimiento internacional.
Contras:
- No puede ofrecer un servicio localizado para necesidades regionales específicas.
- Costos más altos en comparación con los proveedores locales.
- Posible complejidad en el manejo de matices locales.
Empleador de registro (EOR)
Un EOR asume las responsabilidades legales de emplear al private, manejar la nómina, los impuestos y el cumplimiento en nombre del negocio.
Execs:
- Simplifica la expansión internacional sin establecer una entidad native.
- Asegura el cumplimiento de las leyes laborales locales.
- Cut back las cargas administrativas y legales.
Contras:
- Management menos directo sobre los términos de empleo.
- Dependencia de la calidad del servicio del EOR.
- Costos potencialmente más altos que administrar internamente.
Para obtener más información, consulte nuestra elección de los mejores Eors en la India.
Suscríbase al boletín de personas que administran personas
Para más orientación sobre la gestión de la nómina en todo el mundo, Suscríbase a nuestro boletín para recursos humanos y líderes empresariales. Recibirá todo nuestro contenido más reciente para ayudarlo a crecer en su carrera y tener un mayor impacto en su organización.